Old Age Security (OAS) - 加拿大老年金
Old Age Security (OAS) 俗称老年金项目是由加拿大联邦政府提供的一个社会保障性项目，旨在为加拿大低中收入老年人群提供额外的补充收入。
OAS老年金包括3大类福利：
• 只要是在加拿大住满一定年限的加拿大人或者移民群体可以获得标准的老年退休金 - Old Age Security retirement pension.
• 65岁以上的低收入老年群体可以额外领取Guaranteed Income Supplement (GIS)补充性收入
• 补助津贴与配偶补助津贴 - The allowance and the allowance for the Survivor.
老年金项目自1952年开始至今，已经运行了67年。如今，在加拿大大约有3分之一的老年人靠领取老年金作为生活收入的唯一来源。在2015年，政府为550万的加拿大老年人支付了$350亿的老年金，为170万的低收入老年群体提供了额外的106亿的GIS补充性收入，而且会将近10万的低收入群体提供了津贴。
接下来我们分别来看看这三大福利的具体内容。
1. Old Age Security Retirement Pension 加拿大老年退休金
领取条件: 申请人必须至少是65岁且：
• 在申请老年金的时候必须是加拿大人或者PR。
• 如果不在加拿大居住，必须再申请老年金的时候是加拿大人或者PR。
• 申请人必须18岁以后在加拿大住满超过10年。
• 申请人如果在国外申请那么必须满足18岁以后再加拿大住满超过20年。
申请人的收入和申请人被雇佣情况都不在领取条件考虑范围之内。
领取数额
在2013年7月以后，申请人可以选择延迟领取Old Age Secruity Pension,最多可以在65岁以后推迟60个月再领取。延迟领取的好处就是每推迟1个月，那么可以领取的数额将增加0.6%，如果选择在70岁领取，则能够领取到的数额会比在65岁就开始领取的时候多出来36%。关于是否应该推迟领取OAS老年金Leo Liu在讨论关于加拿大CPP的文章中花了大篇幅来举例，感兴趣的朋友可以移步到《加拿大的CPP是什么？》
OAS Pension Amount老年金的全额可以领取到多少呢？简单的说你在加拿大住得越长，拿得越多。如果在18岁和64岁之间，在加拿大住满了40, 或者在1977年7月1日前满25岁并且在那以前住在加拿大, 是加拿大的永久居民或者公民, 就可以领取全额老年金。
在不考虑任何婚配情况下面，2019年个人最多可以领取$601.45, 即每年有7200左右的老年金。
回拨条款(OAS Clawback)
从1989年开始，收入比较高的老年金领取人需要把领取到的部分或者全部的老年金归还。需要提醒的一点就是老年金回拨的金额是根据前一年的收入来决定的。年收入与OAS要求的还款额度（threshold）的差值的15%，分为12月还给政府。
举例
2017年的OAS要求还款额度是$74,788
如果你的收入是85,000，那么你需要回拨退还的OAS金额为($85,000-$74,788) x 15% = $1,531
2. GIS - Guaranteed Income Supplement 低保补助
低保补助GIS是给那些除开老年金就没有其他收入的加拿大居民提供的额外补助，而且这个补助是不需要打税的(non-taxble benefit)
领取条件：
• 65岁及以上；
• 正在领取OAS老人金；
• 符合一定低收入条件；
• 居住在加拿大。
领取数额
2019年单身最高能领取到的GIS为$898.32，即每年$10,779.84. 当个人的收入提高，能够领取的GIS也就越少。
GIS Claw back 回拨条款
GIS Claw back的回拨条款是根据领取人上一年度的基本收入50%来计算的，然后再从GIS低保补助中扣除这笔回拨费用。
举例
单身人士：
• 老刘是单身人士且正在领取OAS老人金，2019年它的基本收入是$8,200。他的GIS benefit低保补助的退还款计算即为8200/12 x 50% = $341.67，所以老刘可以收到的GIS benefit低保补助即为898.32-341.67=556.65
• 老汪是单身人士且在领取OAS老人金，且2019年的基本收入超过$18,600，因为老汪的基本收入超过了2019年GIS benefit低保收入的cut-off level , 所以老汪所有的低保补助全部要退还。
感兴趣的朋友可以去CRA的官网查询每一个收入级别所对应的每一个GIS与OAS补助：GIS amounts for income range of 18600 and above
结婚人士：
如果夫妻两都在领取OAS老人金，那么每个人在2019年可以获得的GIS benefit低保补助是？？？,而回拨退款额会用他们两人合起来的收入计算。2019年这个cut-off level的额度是？？？？？。如果夫妻两中只有一位在领取OAS老人金福利，那么最高可以领到的GIS benefit低保补助是773.60，回拨退款额的收入cut-off level是41472 2016
3. Allowance 低保津贴
这项津贴为符合资格的低收入老年人提供了一个额外的收入来源，这些老年人尚未符合领取OAS老人金福利，但配偶符合领取OAS和GIS。这项津贴的目的是进一步补充这种夫妇的低收入，并帮助提高他们的生活水平。津贴以每月津贴的形式发放。
领取条件
• 申请人必须是在60-64岁之间。
• 申请人的配偶必或伴侣必须符合领取OAS和GIS的条件。
• 申请人必须再申请领取低保津贴时是符加拿大人活加拿大永久居民
• 申请人必须再加拿大自18岁以后居住超过10年。
领取数额
低保津贴与夫妇的上一年的基本收入挂钩，且受制于类似OAS和GIS的回拨条款（clawback）。2019年月津贴的上限为每月OAS+GIS。2019年的低保津贴的cut off level是夫妇两的收入32016. 在申请人65岁时，低保津贴会停止，取而代之的是OAS和GIS。
4. 关于老人金的税务
所有OAS老人金都是会被计算为领取人当年的收入。
GIS低保补助，the Allowance低保津贴都可以抵税，所以他们都是tax-free的福利。
小结：作为加拿大养老金的三大支柱中的基本保障，OAS老人金是很多老年人赖以生存的养老收入。当退休人士的收入越高的时候，OAS的金额也就越低。另外加加拿大人的主要退休收入还包括有CPP和RRSP以及公司提供的Pension，而分红保险的抵押贷款和分红取现功能也能够有效补充退休收入。
关于Leo Liu：
一位以高标准和高专业要求自己的保险理财顾问。致力于传播理财知识，歌颂保险精神。愿世界和平，理财昌顺，保险长青。愿各位看官拥有正确的理财理念与充足的保险意识，如果没有请多多关注我的文章。
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