TFSA是什么？看完这篇就全了解啦

免税储蓄账户
TFSA是什么？Tax Free Saving Account 如果直译的话是免税储蓄账户，但是各位千万不要被这个名字迷惑了，如果只是利用这个账户做储蓄的话，那就浪费了它建立的初衷了。正确的叫法我认为应该是TFSA - 免税投资账户。加拿大税局允许您在TFSA账户里的投资获得免税收益。加拿大人可以在不同的机构开设很多个不同的TFSA账户，但是每年可以放入TFSA账户的额度是有限的，如果当年没有存满这个额度，当年剩余的额度可以传递到下一年。   为了鼓励大家投资和存钱，加拿大政府与2009年开始引入了TFSA的计划，每年政府会放出相对应的免税额度，如下表所示：  
年份额度累积额度
2009$5,000$5,000
2010$5,000$10,000
2011$5,000$15,000
2012$5,000$20,000
2013$5,500$25,500
2014$5,500$31,000
2015$10,000$41,000
2016$5,500$46,500
2017$5,500$51,000
2018$5,500$56,500
2019$6,000$62,500
如果您在09年以前就来加拿大了，那么在到今天TFSA里应该已经累积了62,500的contribution room。但是一定要注意，往TFSA里投资一定不能超过这个额度，一旦超过就会被CRA会每月追缴超额额度的1%作为罚金。 根本CBC 2019年10月5日的报道，一位在安省圣托马斯市（St.Thomas）的老伯接到加拿大税局CRA的一封信：他被告知由于在免税账户TD银行的TFSA多存了钱，要交罚款$8551.94。TD银行的理财顾问虽然告知了老伯TFSA超额储存会面对每月1%的罚款，但是却没有阻止老伯往TFSA里继续存钱，所以最终招致了巨额罚款，老伯几经周折和来回折腾，最终在媒体的帮助下TD迫于压力最终为客户支付了这笔罚款。所以各位想利用TFSA进行投资的朋友不要忘记了时常去自己CRA MY Account里查询自己到底还有多少TFSA可供款额度（TFSA contribution room）。这里附上新闻原文链接，感兴趣的朋友可以详细阅读： St. Thomas man gets $8K from the bank after TFSA snafu    

TFSA到底是如何工作的？

  其实很简单，开户后，在免税投资账户里的资金赚取的收益不需要缴纳任何capital gain tax（资本利得税），从账户拿钱出来补充生活开销也不会被计入当年的收入报税。 举例说明：小刘有两个投资账户，一个TFSA免税投资账户，一个是普通的投资账户。 小刘平时没有太多时间关注投资市场，但是又明白投资的重要性，所以选择了投资互惠基金来进行投资。现在两个投资账户里分别都有1万加比。 为了方便比较，我们假设小刘在两个投资账户里都投资了同一个基金组合，都获得了10%的回报。小刘当年的税阶Marginal Tax是40%，那么在投资账户中的收益是不需要交税的，而在普通投资账户中的收益有一半需要计入小刘当年的收入打税总结如下表所示：
 TFSA免税投资账户Non-Registered Account 普通投资账户
原是本金10,00010,000
一年中的平均收益率10%10%
一年中的投资收益$1,000$1,000
资本利得税$01,000 x 50% x 40% = $200
税后收益$1,000$800
可以看到投资标的相同，时间相同，收益相同的情况下，案例中TFSA里的投资收益比普通投资账户的收益高出了20%。  

TFSA账户里可以投资什么产品？

  • 现金 - Cash
  • 担保投资证明 - Guaranteed Income Certificates (GICs)
  • 政府公司债券 - Government and corporate bonds
  • 股票 Stocks
  • 共同基金 Mutual Funds
  • 分离基金 Segregated Funds
  • 指数基金 (ETFs)

本文小结：TFSA免税投资账户的最大优势就是，投资免税增长，且在任何一个时间段把钱拿出来都不需要把这部分的钱报税。TFSA里可以投资的标的有很多，但是不一定每一种都适合投资人，需要根据投资人自己的风险偏好以及家庭的整体财务规划来安排。对于刚接触投资或者没有时间进行投资管理的朋友，我建议可以从共同基金(Mutual Fund)和分离基金(Segregated Fund)开始了解，可以点击上面的链接或者直接联系Leo获取相关信息。

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