RESP注册教育储蓄计划

RESP （注册教育储蓄计划）怎么买？

为了弄清楚RESP怎么买？我们应该从以下几个方面来了解到底什么是RESP

目录：

RESP 注册教育储蓄计划是什么？
为什么要申请RESP?
RESP能提供的福利
RESP的取款形式和RESP的取款要求
RESP教育储蓄计划总结 (没时间阅读的朋友时间点这里)
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RESP 注册教育储蓄计划

RESP注册教育计划是什么？

注册教育储蓄计划(RESP-Registered Education Savings Plan) 是在加拿大税务局注册且专门为孩子们提供高等教育储蓄的一个户头或者说是渠道。民间将RESP称为：教育基金。RESP的建立涉及三个关键角色，开户人Subcriber，管理人Promoter, 和受益人 plan beneficiary。

开户人就是为RESP供款的人，通常为家长。
管理人就是销售给开户人RESP的公司。
受益人通常就是使用RESP里面的款目的人了，一般都是指定自家的小孩为受益人。

为什么要申请RESP?

  1. 为自己的小孩构建一个可以免税增长的教育储蓄账户。
  2. 领取政府福利。

首先需要明确的是RESP的供款是不能帮助开户人（subscriber）减低收入的。但是RESP里面的投资收益是在受益人取出来之前都不需要缴税的。在1997年到2006年，整个计划只允许供款$42,000，且每年只能最多供款$4,000，但是从2007年开始，家庭中每一个RESP受益人，都有终身最高$50,000的供款额度且没有每年供款的限制条件。如果超过50,000的供款额度，每个月会有1%的罚款（penalty tax）。但是Leo不建议大家一次性完成50,000的供款，哪怕有钱任性我们也可以按照一定的规则和策略来进行，稍后会详细为大家介绍。

RESP怎么买 – RESP能提供的福利

RESP提供的福利有两大部分，加拿大教育储蓄津贴 (CESG) 和 加拿大学习补助 (CLB) :

第一类福利 加拿大教育储蓄津贴CESG – Canada Education Savings Grant

在申请完RESP账户以后，供款的投资收益不仅仅是延税的，同时由政府部门按供款比例提供津贴（grant），其匹配的原则如下：政府承诺为RESP年供款提供不超过20%的CESG津贴，上限为每年$500。如果去年没有为RESP供款，那么本年度可以catch up去年的津贴，即最高额度为$1,000。每一个RESP受益人能够获得CESG津贴不超过$7,200.

举例说明：小红今年5岁，但是小红的妈妈今年才看了Leo的文章了解到RESP，于是决定找Leo帮小红做一个RESP的申请。那么应该用怎样的方式供款才能最大化教育津贴呢？

大前提：如果我们想要用最低的供款额度拿到最多的津贴，正确的方法如下：

假设今年是2019年，小红是15年出生。那么小红在2019年累积的RESP津贴额度为500 x 5年 =$2,500。

因为每年RESP的CESG津贴最高额度为$500 (供款的20%），我们反推可以算出只要每年供款$2,500就可以获得每年最高500的CESG津贴。而每年可以catch up前一年没有使用的津贴额度即另外一个$500，那么可以在2019年再供款$2,500，合计供款$5,000，拿到总津贴$1,000，在不计算任何投资收益的情况下，2019年小红的RESP中会有$6,000.

那么另外之前$2,000的津贴额度，按照要求，应该分配在2020年，2021年，2022年来完成领取。在2023年则只需要供款$2,500即可，因为此前累积下来的所有CESG津贴已经领取完毕。整个过程如下表所示：

年份供款操作对应的福利
2019年开始供款2019年供款 $2,500匹配2019年CESG $500
为了拿2018年的津贴额外供款 $2,500 补回2018年CESG $500
2020年2020年供款 $2,500匹配2020年 CESG $500
为了拿2017年的津贴额外供款 $2,500补回2017年 CESG $500
2021年2021年供款 $2,500匹配2021年 CESG $500
为了拿2016年的津贴额外供款 $2,500补回2016年 CESG $500
2022年2022年供款 $2,500匹配2022年 CESG $500
为了拿2015年（小红出生）的津贴额外供款 $2,500补回2015年 CESG $500
2023年正常供款2023年额度 $2,500匹配2024年 CESG $500

假设一个小朋友在一出生就开始安排RESP的申请，按照我们的大前提，如果我们想要用最低的供款额度拿到最多的津贴，那么用7200的总津贴额度除以500每年的最大津贴额度，可以得出14.4年，即每年为RESP供款$2,500, 即14.4年左右可领完政府提供的CESG的津贴。如果您的情况和小红妈妈的情况一样，之前并不了解这个计划，同样可以按照上述图标中的方法采取每年catch up一年CESG的方式来最大化RESP的津贴领取情况。

之前有客户问Leo可不可以直接存几万然后把福利一次性领取完，答案是不可以的。按照前文小红的情况，如果小红妈妈在2019年一次性存款5万，也只能拿到$1,000的CESG津贴。

CESG的领取也有被限制的时候：如果家里的小朋友已经16或者17岁了，那么小朋友在满15岁以前满足以下两条中的至少一条：

  1. 现在有的RESP账户中至少已经供款2000
  2. 每年至少有100块钱供款到RESP。

CESG的额外津贴 (两种情况）：

  1. 如果家庭收入低于$47,630*，每一个小孩会有额外20%CESG的津贴，最高匹配$500的供款，即不超过$100的CESG额外津贴。
  2. 如果家庭收入在$47,630*和$95,259*之间，每一个小孩会有额外10%CESG的津贴，最高 匹配$500的供款，即不超过$50的CESG额外津贴。

*这个收入的要求每年都会有更新，此处为2019年的收入要求。

第二类福利：加拿大学习补助 Canada Learning Bond

 

如果家里有小朋友是在2004年之后出生的，而且家庭收入再$46,605以下，那么就符合领取RESP Canada Learning Bond 加拿大学习补助的条件。

具体Canada Learning Bond 补助内容如下：一次性为每一位符合条件的小朋友补助500的加拿大学习补助金，且每年还额外提供100的补助，直到小朋友成长到15岁。

所以Canada Learning Bond 最高可领取到$2,000的补助，如果符合条件，CBL补助金和CESG津贴可以同时领取。

RESP怎么买 – RESP的取款形式和RESP的取款要求

一般当子女快读大学的时候，家长就需要咨询顾问安排RESP领取的计划了。但是从RESP里取钱分为三种情况：

 

  1. Educational Assistance Payments （EAP）【其中包括CESG和CLB以及RESP里的投资收益】
  • 如果您的孩子去读大学或者大专的课程，那么这个课程必须持续三周以上，且每周要有超过10小时的课时，那么在课程的前13周内，您的孩子可以领取5000的EAP，13周以后没有限制条件。
  • 如果您的孩子去读了一个特定的教育课程，那么这个课程必须持续三周以上，且每周要有超过12小时的课时，那么在课程的前13周内，您的孩子可以领取2500的EAP。

注意EAP给RESP受益人这部分的钱是需要打税的，但是通常受益人都在读书，收入较低，所以不会在很高的税阶。

RESP的EAP取款时，大多数的RESP管理机构会要求受益人提供以下信息 (仅供参考) :

  • 受益人姓名/学生名字，
  • 学校名称
  • Program的名称
  • Program的类别（University, College, Trade college or other）
  • Full-time or part-time
  • Program length 科目的时间长度（number of years）
  • Course length 课程的时间长度（number of weeks）
  • Program academic year start date 科目开始时间
  1. Accumulated Income Payments （AIP）如果您的孩子最后没有去读大学或者大专，那么RESP这么多年积累下来的投资收入是可以付给父母的。但是RESP的受益人必须满足以下三个条件中的一个：
  • 持有的RESP account必须已经开了10年，且受益人已经至少21岁，而且不能领取EAP
  • 持有的RESP account已经存在超过了36年
  • 持有的RESP里的受益人已经去世

开户人可以用cash的形式来领取AIP，但是Leo并不推荐这种做法，因为不仅仅会马上打税，还会有额外的20%的penalty tax。推荐的做法是把现有的AIP转存（Rollover）到开户人的RRSP里。注意，之前政府本来是资助给受益人的CESG和CLB全部都要还给政府。

  1. Refund of Contributions 这一部分是之前开户人RESP的供款，如果受益人决定不去读大学或者大专，开户人可以领回自己的供款且不用交税，因为本来供款的时候用的就已经是after-tax dollar。

 

总结，RESP教育储蓄计划作为一个纯福利项目在现有的政策下，并不会影响OSAP的申请。如果RESP受益人最终选择不在安省读书，OSAP是申请不到的，而RESP却没有这方面的限制条件（比如美国的常青藤）。在每年2,500的供款条件下，RESP提供至少7,200的补助和免税增长的优税条件，而且供款非常灵活，即有充足的现金流则持续供款为宝宝拿最多的津贴，在现金流吃紧的情况下，我们可以选择延缓供款甚至暂停供款，待现金流好转可以选择重新供款。如果受益人最终选择不追求大学或者大专教育，退还政府补助后，在开户人还有RRSP contrubition room的前提下，这笔资金还是可以转入开户人的RRSP，进可拿福利，退可保退休，何乐而不为？如果您对RESP感兴趣或者有任何疑问，欢迎和我联系，Leo一定竭尽全力，知无不言，言无不尽。

 

关于Leo Liu：一位以高标准和高专业要求自己的保险理财顾问。致力于传播理财知识，歌颂保险精神。愿世界和平，理财昌顺，保险长青。愿各位看官拥有正确的理财理念与充足的保险意识，如果没有请多多关注本站文章。

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